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市属出资公司投融资管理暂行设施
 
来源:     发布日期:2011-05-20

市属出资公司投融资管理暂行设施

           第一章    总则
        第一条  为依法履行出资人职责,加快出资公司法人治理结构和现代公司制度的构建,促进出资公司投融资行为决策的科学化、制约化,有效防范投资风险,根据《中华人民共和国公司国有资产法》、《中华人民共和国公司法》、《公司国有资产监督管理暂行条例》等法律法规,接合武汉市现实,制定本设施。
        第二条  本设施适用于武汉市人民政府国有资产监督管理委员会(简称市国资委)履行出资人职责的市属出资公司(以下简称“出资公司”)以及出资公司的重要子公司。
        重要子公司是指公司施行母子公司管理体制,母公司领有51%以上权益性资本,或权益性资本虽不足51%但具有现实限定权且从事主营业务、作为母公司核心主体的子公司。
        第三条  本设施所称投资是指出资公司在境内外进行投资的行为。具体事项网罗:
       (一)固定资产投资:是指基本建设和技术改造等投资行为;
       (二)无形资产投资:是指用专利权、商标权、土地使用权等无形资产进行投资的行为;
       (三)权益性投资:是指设立子公司、收购兼并、合资合作、对子公司追加投资的行为;
       (四)金融投资:是指投资商业银行、非银行金融机构以及证券投资、期货投资、委托理财等行为;
        本设施所称融资是指出资公司为保险投资活动所需资金而进行资金筹措的行为(不含公司日常生产运营性融资)。具体网罗:银行贷款、股权(票)融资、债券融资、融资租赁、海外融资等。
        第四条  出资公司的投融资决策应遵循以下基本原则和要求:
       (一)契合国家和本市的产业政策以及国有经济布局战略整合的要求;
       (二)契合本公司开展战略和规划;主业突出,有利于提高公司核心竞争力;非主业投资契合公司整合、改革方向,不影响主业的开展;
       (三)投资规模应与公司的现实能量相适应,有全面的资金预算保证,投资项目的回报率不低于国内同行业平均水平;    
       (四)注意防范投融资风险,谨慎从事高风险投资(网罗但不限于任何形式的委托理财,证券、期货等); 
       (五)契合投融资决策次第和管理制度。
        主业是指由出资公司开展战略和规划肯定,并经市国资委确认公布的主要运营业务。
        非主业是指主业以外的其他运营业务。
        第五条  市国资委对出资公司的投融资行为依法行使下列职责:
       (一)组织研究国有资本投资导向;
       (二)负责审核出资公司开展战略和规划,肯定出资公司主业。
       (三)负责出资公司自主运营性年度投融资磋商的审核;
       (四)负责对投融资项目施行分类管理;
       (五)负责对出资公司投融资情况进行汇总赏析,对重大投融资项目施行抽查和后评估等动态监督;
       (六)负责求教出资公司构建健全投融资科学决策机制和管理制度。
        第六条  出资公司作为投融资行为主体应当履行下列职责:
       (一)负责构建健全公司内部投融资决策次第和内控风险管理制度;
       (二)负责编制年度投融资磋商;
       (三)负责投融资项目的具体实施,并独立承担决策责任和投资风险;
       (四)承担投融资项目汇总赏析、后评估等管理活动的具体实施;
       (五)负责对子 公司的投融资事项依法履行监管职责。
        第二章    项目与管理方式分类
        第七条  市国资委对投融资项目按下列方式分类:
        投融资项目分为政府主导的投融资项目和出资公司自主运营的投融资项目。
        出资公司自主运营投融资项目分为主业项目和非主业项目、年度磋商项目与年度磋商外项目。
        年度磋商外项目是指未纳入出资公司自主运营性年度投融资磋商的项目。
        第八条  出资公司应当依据开展战略规划,围绕主业制订年度投融资磋商。
        出资公司应于每年的1月31日之前将自主运营性年度投融资磋商送市国资委审核,并根据审核肯定后的年度投融资磋商执行。(年度投融资磋商的具体编制要求另行通知)
        出资公司如遇特殊情况需整合年度投融资磋商的,应当充分说明原因及整合内容,于每年的7月15日之前送市国资委审核,并按鉴定后的整合磋商严格执行。
        第九条  市国资委对出资公司投融资项目根据核准与备案登记的方式进行管理。纳入核准管理的投融资项目,须经市国资委审核同意后方可实施;纳入备案登记管理的投融资项目,出资公司应按要求备齐有关资料送市国资委进行备案登记。
        第十条  市国资委对出资公司自主运营且契合下列条件之一的投融资项目实施核准:
       (一)非主业投融资项目;
       (二)年度磋商外投融资项目;
       (三)境外投融资项目;
       (四)设立单纯的投资性公司;
       (五)在资本市场和金融机构进行股票、基金、债券、期货以及金融衍生产品等金融性投资项目;
       (六)融资活动中出资公司为非关联公司或个人提供担保;
       (七)产业类出资公司(母公司)上年末资产负债率超过70%仍需进行投资的项目;投资类出资公司(母公司)上年末资产负债率超过80%仍需进行投资的项目。
        第十一条  出资公司除本设施第十条以外的其他投融资项目及所属重要子公司的投融资项目按以下要求施行备案登记:
       (一)自主运营性投融资项目,出资公司应在履行完内部决策次第后的5个使命日内送市国资委备案登记;
       (二)政府主导的投融资项目和出资公司所属重要子公司的投融资项目,出资公司于每年的1月和7月送市国资委集中办理备案登记。
        第三章    项目审核与资料报送
        第十二条  市国资委主要从以下方面对投融资项目进行合规性审核:
       (一)项目是否契合有关法律法规和产业政策要求;
       (二)项目论证过程是否契合相关管理规定;
       (三)决策次第是否契合公司章程规定;
       (四)其他需要审查的事项。
        第十三条  出资公司申报核准或备案登记的投融资项目,应报送以下资料:
       (一)投融资项目核准申请或投融资项目备案登记表;
       (二)项目可行性研究演讲;
       (三)董事会决议;
       (四)市国资委委派的财务总监联签意见;设立监事会的公司须提交监事会心见;
       (五)公司以事物资产、无形资产或股权进行投融资的需提交审计演讲和资产评估演讲(备案登记项目需提交中介机构出具的审计演讲和经核准的资产评估演讲);
       (六)律师事务所出具的项目法律意见书或出资公司法律顾出具的法律意见;
       (七)投资合作方的有关情况说明,工商登记资料、营业执照副本复印件,组织机构代码证复印件和资信证实(合作方系国有公司的需提供国有资产占有产权登记证);
       (八)项目负责人(团队)情况;
       (九)项目资金来源及构成;
       (十)市国资委认为需要提供的其他资料。
        第十四条  市国资委对报送资料齐全、契合规定要求的投融资项目,按以下方式进行审核办理:
       (一)核准:资料收齐后的15个使命日内出具书面核准意见。
       (二)备案:
        1、准予备案:自资料收齐后5个使命日内办理备案手续,并在备案表上加盖投融资项目备案专用章;
        2、风险提示:对存在风险的项目,提出关注建议,出资公司书面答复;市国资委在收到出资公司书面答复后的3个使命日内办理备案手续。
        第十五条  投融资项目发生下列情形,出资公司应对项目实施情况进行专项审计,审计方式由出资公司自行决议,审计结果报市国资委备案:
       (一)投融资项目在实施过程中发生重大异化,投融资额超出预算10%以上的;
       (二)项目负责人在项目实施过程中离任的;
       (三)核准单位认为有必要的。
        经市国资委核准的投融资项目,审计方式应当征得市国资委同意。
        第十六条  出资公司因投资活动而发生相应的融资行为时,遵循审慎原则,自主决策。决策时应充分思忖融资渠道、融资规模、融资利润、风险限定、实施可行性等因素;要构建融资风险预警机制,最大限度地限定融资风险。
        第十七条  出资公司需要为子公司,或所属子公司之间的投融资项目提供担保的,由出资公司审核决议。(公司生产运营活动的担保另有规定的从其规定)
        第四章    动态管理
        第十八条  市国资委对出资公司及其所属重要子公司的投融资项目施行动态管理,构建出资公司投融资项目进展情况汇总赏析制度、项目抽查制度和项目后评估制度。
        第十九条  市国资委构建出资公司投融资项目进展情况汇报和汇总赏析制度。
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      (一)出资公司应当明确投融资项目的项目责任人(团队),对投融资项目实施全过程管理,并根据投融资项目进度摆布,定期演讲项目进展情况。
       (二)出资公司应在当年的7月15日和次年的1月15日前报送投融资活动汇总情况和赏析。
       (三)出资公司的投融资项目完成情况汇总和赏析,应当照实反映投融资磋商的执行情况、项目总投资和负债状况、具体项目建设进度等方面的内容及赏析。
        第二十条  市国资委构建出资公司投融资项目抽查制度。根据出资公司及其重要子公司的投融资活动汇总赏析情况演讲,存在问题的项目进行实地抽查;抽查中发现确实存在问题的,应提示出资公司采取防范或补救措施。
        第二十一条  市国资委构建出资公司投资项目后评估制度。投资项目完成后,出资公司应组织项目后评估使命,并于后评估使命完成后的20个使命日内将有关资料送市国资委备案。市国资委根据备案情况,有挑拣地对出资公司和所属重要子公司的重大投融资项目的后评估使命进行检查。
        第二十二条  出资公司应当构建健全本公司的投融资管理制度,制定契合公司现实的投融资管理设施,报市国资委备案。
        第二十三条  出资公司的监事会、市国资委委派的财务总监应当对公司的投融资活动进行监督,并及时向市国资委演讲有关情况。
        第五章    责任追究
        第二十四条  市国资委将本设施执行情况,纳入出资公司年度运营业绩考核、领导人员评估范围。
        第二十五条  出资公司投融资活动违背本设施规定,出现下列行为的,将根据有关法律、法规和管理规定追究相关责任人责任,涉嫌违法犯罪的通过司法途径追究责任:
       (一)未按规定上报的;
       (二)谎报、成心隐瞒重要情况的;
       (三)未经可行性研究论证和群体研究决策的;
       (四)干预中介机构独立并发表意见的;
       (五)损害国有出资人权益的其他行为。
        第二十六条  项目责任人(团队)在项目实施过程中弄虚作假或管理不善,招致项目不能抵达预期盈利水平或造成国有资产损失的,视情节追究相应的行政和经济责任,涉嫌犯罪的,依法移交司法机关追究其刑事责任。
        第二十七条  承担投融资项目可行性研究论证、资产评估、复核和审计等业务的中介机构,出具严重失实演讲的,不得再聘请其从事市属国有公司的相关业务。市国资委可根据情况提请有关主管部门予以处理,涉嫌犯罪的,依法移交司法机关追究其刑事责任。
        第二十八条  参与投融资项目评审的社会专家丧失独立立场,违背诚信原则,泄露商业机密,造成顽劣影响和严重后果的,不得再聘请其进行市属国有公司的相关质询和评审使命。市国资委可根据情况通过媒体予以公开谴责,涉嫌犯罪的,依法移交司法机关追究其刑事责任。
        第六章    附则
        第二十九条  本设施由市国资委负责解悟。
        第三十条  本设施自2011年1月1日起实施。

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